Другое Анализ кредитного и депозитного портфеля по 101 форме Анализ деятельности банка экономика финансы



Анализ депозитного портфеля банка

Привлечённые депозитные средства банка представляют собой «клиентскую» базу банка. В российской практике анализа банковской деятельности банки могут самостоятельно разрабатывать внутренние методики анализа своего депозитного портфеля с учётом специфики деятельности и особенностей проводимых ими операций, а также существующих методических рекомендаций Банка России.

Основные направления анализа депозитного портфеля банка можно представить следующим образом:

1) определение и анализ общей величины депозитного портфеля, его доли в общей сумме привлечённых средств банка, оценка динамики за анализируемый период.

Так, на 1.01.2013 доля депозитного портфеля в общем объёме привлечённых средств составила 17,64 % (или 4 290 310 тыс. руб.), на 1.07.2013 – 17,91% (6 689 470 тыс. руб.), на 1.10.2013 – 20,15% (8 552 901 тыс. руб.) (см. таблицу 8).

Рост доли ресурсов, привлечённых от клиентов, в целом способствует росту доходности банковских операций. Если наблюдается её сокращение – это может свидетельствовать о неоправданно высоких расходах банка по обслуживанию других источников ПС;

2) группировка и последующий анализ структуры депозитного портфеля.

Анализ производится по группам, характеризующим основные источники привлечения ресурсов банка. Эти группы можно формировать по двум основным направлениям:

· по срочности вложений (срочные депозиты с разбивкой по срокам и депозиты до востребования);

· по субъектам привлечения или категориям вкладчиков (различающихся по форме собственности и сфере деятельности).

Таблица 8 – Анализ депозитного портфеля (по срочности вложений)

Наименование статьи Сумма, тыс.руб. Удельный вес,%
Дата
01.01.13 01.07.13 01.10.13 01.01.13 01.07.13 01.10.13
Депозиты (Д) всего, в т.ч.: 4 290 310 6 689 470 8 552 901 100,00 100,00 100,00
Депозиты до востребования (Двостр), всего 24 899 39 213 20 141 0,58 0,59 0,24
Срочные депозиты (Дс), всего 4 265 411 6 650 257 8 532 760 99,42 99,41 99,76
на срок до 30 дней 2 820 30 000 0,07 0,45 0,00
на срок от 30 –90 дней 34 692 1 231 127 50 550 0,81 18,40 0,59
на срок 91 –180 дней 104 703 231 602 2 193 491 2,44 3,46 25,65
на срок от 181 дня до 1 года 1 681 808 1 843 869 1 871 164 39,20 27,56 21,88
на срок от 1 года до 3 лет 1 783 008 3 004 709 3 563 745 41,56 44,92 41,67
на срок свыше 3 лет 658 380 308 950 853 810 15,35 4,62 9,98
ДП / ПС 17,64% 17,91% 20,15%

Анализ депозитного портфеля показывает, что основную долю составляют срочные депозиты. На 1.10.2013 г. – 99,76% (или 8 532 760 тыс. руб.). Основная доля депозитов приходится на депозиты сроком от полугода до трёх лет.

Для определения качества депозитного портфеля рассчитывают следующие коэффициенты:

· коэффициент срочности структуры депозитов:

где Д С – объём срочных депозитов;

Д – общий объём депозитов.

Показатель срочности структуры депозитовхарактеризует степень постоянства и стабильности ресурсной базы. В целом рост доли срочных депозитов в общей сумме депозитов банка должен оцениваться положительно, т.к. срочные депозиты как наиболее стабильная составляющая обеспечивает на приемлемом уровне и позволяет повышать ликвидность банка, проводить операции по размещению ресурсов на более длительные сроки. Оптимальное значение показателя 10 – 30%.

· доля срочных депозитов (ДС) в общей сумме пассивов (П) :

Рекомендуемый уровень данного показателя – не менее 50%

· коэффициент структуры депозитов:

где Дв – депозиты до востребования;

Дс – депозиты срочные.

Характеризует стабильность финансовых ресурсов банка. Чем ниже значение показателя, тем меньше относительная потребность банка в ликвидных активах. Данный показатель характеризует степень постоянства депозитов за счёт срочных депозитов, его уменьшение свидетельствует о сокращении наиболее нестабильных источников формирования ресурсов банка – депозитов до востребования. Следовательно, с одной стороны, может заслуживать положительной оценки, т. к. банк формирует «дешёвую» ресурсную базу, сокращая тем самым свои расходы по обслуживанию привлечённых средств; с другой стороны, данный вид ресурсов в полном объёме не может быть использован как стабильный источник для проведения банком активных операции;

· показатель устойчивости средств на расчётных (текущих) счетах клиентов или коэффициент стабильности ресурсной базы:

где С – средства на счетах клиентов на конец анализируемого периода или средний за период остаток средств на депозитных счетах;

КО – кредитовый оборот по счетам клиентов банка за период.

Данный коэффициент отражает уровень «оседания» всех средств клиентов банка на счетах. Позволяет оценить, какая часть ресурсов банка может рассматриваться как относительно стабильная. Рост уровня оседания всех средств клиентов банка на счетах свидетельствует о росте за анализируемый период части средств, привлекаемых на счета клиентов, которая является относительно стабильным ресурсом для банка, и, как следствие, об увеличении возможностей их использования для проведения активных операций;

· показатель остатка средств на счетах до востребования (с учётом средств на расчётных, текущих счетах клиентов) :

где Дср – средний за период остаток средств на счетах до востребования,

КО – кредитовый оборот по депозитным счетам до востребования за анализируемый период.

Рост коэффициента является положительной тенденцией в деятельности банка, свидетельствует о расширении возможностей использования средств на счетах депозитов до востребования как источника активных операций.

· Показатели стабильности депозитов:

1. Средний срок хранения вкладного рубля:

где ВСР – средний остаток вкладов;

где ОВк, ОВн – остатки на счетах по вкладам на конец и начало анализируемого периода;

Д – количество дней в периоде,

Ов – оборот по выдаче вкладов (дебетовый оборот).

Данный показатель позволяет оценить возможность использования средств в качестве ресурсов краткосрочного кредитования.

— Коэффициент оседания средств, поступивших во вклады:

К7 = (ОВк — ОВн) / В,

где В – поступления во вклады за период (кредитовый оборот по депозитным счетам).

Позволяет оценить результаты депозитной политики и возможности проведения кредитной политики. Сокращение коэффициента свидетельствует о необходимости пересмотра банком депозитной политики.

— Коэффициент трансформации краткосрочных ресурсов в долгосрочные вложения Кт :

Кт = (ПРк – КВк) / ПРк,

где ПРк – краткосрочные ресурсы,

КВк – краткосрочные кредитные вложения.

Данный коэффициент отражает насколько возможным для банка становится процесс использования привлекаемых краткосрочных депозитов на выдачу долгосрочных кредитов. Он также характеризует достаточность финансирования «длинных» активов за счёт привлечения срочных пассивов;

· показатели эффективности использования и рентабельности ПС.

1. Показатель эффективности использования банком ПС для финансирования кредитных вложений. Он рассчитывается как отношение привлечённых средств (ПС) к сумме кредитных вложений (КВ):

Если ЭПС = 100 %, это значит, что банк может использует весь объём ПС исключительно как ресурс кредитования; если ЭПС > 100%, это свидетельствует о наличии у банка возможности использовать ПС не только в качестве кредитных ресурсов, но и в качестве источника других активных операций. Если ЭПС £ 100%, вероятно, что банк недостаточно эффективно использует привлечённые средства.

2. Показатель рентабельности привлечённых средств. Данный показатель рассчитывается как отношение балансовой (чистой) прибыли банка к привлечённым средствам:

где БП (ЧП) – балансовая (или чистая) прибыль банка;

ПС – привлечённые средства всего.

Показывает, сколько приходится балансовой прибыли на 1 рубль привлечённых средств банка. Он также отражает общую эффективность использования привлечённых источников банка.

Кроме оценки качества привлечённых средств анализ депозитного портфеля в разрезе вкладчиков также позволяет выявить специфику депозитной политики банка (см. таблицу 9).

В разрезе категорий вкладчиков депозитный портфель банка формируется в основном за счёт вкладов физических лиц (43,32% – 47,52%). Следует отметить, что депозиты физических лиц банку обходятся дороже, чем депозиты юридических лиц. Привлечение средств от физических лиц является одним из наиболее трудоемких и дорогих видов банковских операций.

Таблица 9 – Анализ депозитного портфеля банка (по категориям вкладчиков)

Наименование статьи Сумма, тыс. руб. Удельный вес, %
01.01.13 01.07.13 01.10.13 01.01.13 01.07.13 01.10.13
Депозиты всего, в т.ч.: 4 290 310 6 689 470 8 552 901 100,00 100,00 100,00
юридических лиц: 711 071 1 883 289 2 256 377 16,57 28,15 26,38
финансовых организаций 25 391 33 000 54 780 0,59 0,49 0,64
коммерческих организаций 685 680 1 850 289 2 201 597 15,98 27,66 25,74
физических лиц 2 038 911 2 897 899 3 820 810 47,52 43,32 44,67
нерезидентов, в том числе: 1 540 328 1 908 282 2 475 714 35,90 28,53 28,95
юридических лиц 1 505 987 1 867 791 2 384 626 35,10 27,92 27,88
физических лиц 34 341 40 491 91 088 0,80% 0,61 1,06

Тем не менее в данном банке наблюдается рост средств юридических лиц с 711 071 тыс. руб. до 2 256 377 тыс. руб., вызванный главным образом резким увеличением средств коммерческих организаций (с 685 680 тыс. руб. до 2 201 597 тыс. руб.).

Читайте также:  Этап 1 Подпишитесь на рассылки конкурентов

Другим показателем качества депозитного портфеля является определение стоимости депозитных инструментов банка. При этом может быть определена номинальная (NS) и реальная (RS) стоимость.

Средняя номинальная стоимость определяется как отношение расходов банка по счетам вкладов и депозитов (начисленных и уплаченных процентов) к средней за период величине остатков по соответствующим статьям:

где Рд – расходы по депозитам;

Д – платные депозиты всего.

Средняя номинальная стоимость депозитного портфеля (NS) показывает, каков уровень расходов банка по обслуживанию привлекаемых в депозитный портфель ресурсов. Её расчёт на регулярной основе позволяет выявить степень удорожания или удешевления ресурсов в отчётном периоде по сравнению с предшествующим, установить самый дорогой для банка вид ресурса.

Средняя номинальная стоимость является базой для расчёта реальной стоимости депозитного портфеля. Для определения реальной стоимости средняя стоимость депозитных инструментов корректируется в сторону уменьшения на величину обязательных резервов, а для определения стоимости депозитов физических лиц – дополнительно на сумму страховых взносов в Фонд страхования депозитов (при условии, если банк является участником системы страхования вкладов физических лиц).

Реальная стоимость депозитного портфеля определяется по формуле

RS = NS *100% / (100 — r ),

где RS – реальная стоимость депозитного портфеля;

NS – средняя номинальная стоимость конкретного инструмента (всей депозитной базы);

Источник

Другое «Анализ кредитного и депозитного портфеля по 101 форме»,
Анализ деятельности банка, экономика, финансы

Сделать анализ кредитного и депозитного портфеля по 101 форме ПАО "Металлинвестбанк" (1 января 2019, 1 янв 2018) + выводы к таблицам 1) Лекция по анализу депозитного портфеля. Для расчетов необходимы таблицы 1,2 выделенные желтым цветом 2) Лекция по анализу кредитного портфеля. Для расчетов необходимы таблицы 1,2,3 выделенные желтым цветом

Закажите подобную или любую другую работу недорого

city city bush bush

Вы работаете с экспертами напрямую,
не переплачивая посредникам, поэтому
наши цены в 2-3 раза ниже

Цены ниже – качество выше! Цены ниже – качество выше!

Последние размещенные задания

Курсовая работа по гражданскому праву

Курсовая, Гражданское право

Срок сдачи к 31 июля

Срок сдачи к 5 июля

Тест 30 вопросов

Срок сдачи к 5 июля

Оценка влияния информационных технологий на общества

Статья, информационная безопасность

Срок сдачи к 7 июля

Методы выделения и идентификации биологически активных полисахаридов базидальных.

Срок сдачи к 6 июля

Создайте график динамики работоспособности на протяжении 12-ти часовой.

Срок сдачи к 6 июля

3. Воспользовавшись доступной информацией об исследуемой организации.

Отчет по практике, Индустрия спорта

Срок сдачи к 25 июля

Контрольная работа, 10 заданий

Контрольная, Высшая математика

Срок сдачи к 5 июля

Подготовить отчёт по практике

Отчет по практике, Юриспруденция

Срок сдачи к 10 июля

Тема: присвоение и растрата как формы хищения

Курсовая, уголовное право

Срок сдачи к 7 июля

Нужна помощь в написании эссе по физике.

Срок сдачи к 5 июля

Магистерская работа на тему :"Библиоквесты и библиоквизы"

Магистерская диссертация, Библиотекаведение

Срок сдачи к 31 авг.

Помощь на экзамене по математике

Онлайн-помощь, Исследование операций

Срок сдачи к 5 июля

Построить графики на Matlab.

Решение задач, Численные методы

Срок сдачи к 6 июля

Необходимо выполнить выпускную квалификационную работу по всем.

Срок сдачи к 25 авг.

Выполнить один из расчетов

Чертеж, Строительные конструкции

Срок сдачи к 8 июля

Исправить отчёт по практике по техническим требованиям

Отчет по практике, государственное и муниципальное управление

Срок сдачи к 5 июля

Смета на производство работ и календарный график

Диплом, Промышленное и гражданское строительство

Срок сдачи к 9 июля

обратились к нам
за последний год

работают с нашим сервисом

заданий и консультаций

заданий и консультаций

выполнено и сдано
за прошедший год

Тысячи студентов доверяют нам Тысячи студентов доверяют нам

Сайт бесплатно разошлёт задание экспертам.
А эксперты предложат цены. Это удобнее, чем
искать кого-то в Интернете

Размещаем задание

Отклик экспертов с первых минут

С нами работают более 15 000 проверенных экспертов с высшим образованием. Вы можете выбрать исполнителя уже через 15 минут после публикации заказа. Срок исполнения — от 1 часа

Цены ниже в 2-3 раза

Вы работаете с экспертами напрямую, поэтому цены
ниже, чем в агентствах

Доработки и консультации
– бесплатны

Доработки и консультации в рамках задания бесплатны
и выполняются в максимально короткие сроки

Гарантия возврата денег

Если эксперт не справится — мы вернем 100% стоимости

На связи 7 дней в неделю

Вы всегда можете к нам обратиться — и в выходные,
и в праздники

placed_order

Эксперт получил деньги за заказ, а работу не выполнил?
Только не у нас!

Деньги хранятся на вашем балансе во время работы
над заданием и гарантийного срока

Гарантия возврата денег

В случае, если что-то пойдет не так, мы гарантируем
возврат полной уплаченой суммы

Поможем вам со сложной задачкой

С вами будут работать лучшие эксперты.
Они знают и понимают, как важно доводить
работу до конца

ava executor

С нами с 2014
года

Помог студентам: 2 337 Сдано работ: 2 337
Рейтинг: 91 039
Среднее 4,75 из 5

ava executor

С нами с 2015
года

Помог студентам: 4 645 Сдано работ: 4 645
Рейтинг: 77 587
Среднее 4,64 из 5

avatar executor_hover

С нами с 2016
года

Помог студентам: 1 037 Сдано работ: 1 037
Рейтинг: 62 930
Среднее 4,64 из 5

avatar executor_hover

С нами с 2013
года

Помог студентам: 1 685 Сдано работ: 1 685
Рейтинг: 56 919
Среднее 4,72 из 5

1. Сколько стоит помощь?

Цена, как известно, зависит от объёма, сложности и срочности. Особенностью «Всё сдал!» является то, что все заказчики работают со экспертами напрямую (без посредников). Поэтому цены в 2-3 раза ниже.

Специалистам под силу выполнить как срочный заказ, так и сложный, требующий существенных временных затрат. Для каждой работы определяются оптимальные сроки. Например, помощь с курсовой работой – 5-7 дней. Сообщите нам ваши сроки, и мы выполним работу не позднее указанной даты. P.S.: наши эксперты всегда стараются выполнить работу раньше срока.

3. Выполняете ли вы срочные заказы?

Да, у нас большой опыт выполнения срочных заказов.

4. Если потребуется доработка или дополнительная консультация, это бесплатно?

Да, доработки и консультации в рамках заказа бесплатны, и выполняются в максимально короткие сроки.

5. Я разместил заказ. Могу ли я не платить, если меня не устроит стоимость?

Да, конечно — оценка стоимости бесплатна и ни к чему вас не обязывает.

6. Каким способом можно произвести оплату?

Работу можно оплатить множеством способом: картой Visa / MasterCard, с баланса мобильного, в терминале, в салонах Евросеть / Связной, через Сбербанк и т.д.

7. Предоставляете ли вы гарантии на услуги?

На все виды услуг мы даем гарантию. Если эксперт не справится — мы вернём 100% суммы.

Источник

Анализ стоимости депозитного портфеля

В 2014 году конъюнктура рынка ценных бумаг определялась возросшими геополитическими и экономическими рисками, изменениями настроений инвесторов и решениями Банка России в области процентной и курсовой политики.

Введение антироссийских санкций, уменьшение мировых цен на нефть, ослабление рубля и повышение уровня ставок денежного рынка привели к значительному росту доходности и увеличению волатильности котировок российских корпоративных ценных бумаг.

На внутреннем рынке акций индикаторы волатильности фондовых индексов ММВБ и РТС обновили многолетние максимумы. Индекс РТС (рассчитывается на основе цен акций, номинированных в долларах США) уменьшился к концу 2014 года относительно конца 2013 года на 45,2 %, приблизившись к минимумам наиболее острой фазы глобального финансово-экономического кризиса 2008–2009 годов [1].

К началу 2015 г. российский банковский сектор подошел в состоянии на грани полномасштабного системного кризиса. Основные негативные тенденции сформировались уже давно, и их усиление наблюдалось в течение всего прошедшего года. Общее ухудшение экономической динамики и падение доходов широкого круга экономических агентов негативно отразилось как на ресурсной базе банковского сектора, так и на качестве банковских активов.

В последние месяцы 2014 г. ситуация в денежной сфере резко обострилась, что выразилось, прежде всего, в резком падении курса национальной валюты, увеличении спроса на валютные активы и вызванные этим проблемы с банковской ликвидностью. Ужесточение процентной политики Банка России в декабре 2014 г. очевидным образом привело к остановке кредитования и, возможно, значительно ухудшило качество активов, однако, на итоговой отчетности банков за 2014 г., рост рисков по активным операциям банков проявился еще не в полной мере. Номинальный рост активов банковского сектора в 2014 г. заметно увеличился по сравнению с несколькими предыдущими годами, в первую очередь за счет переоценки валютных активов. Номинальная величина совокупных активов банков за год увеличилась почти на 30 %. С устранением эффекта переоценки иностранных валют к рублю темп прироста банковских активов в 2014 г. остался на уровне предыдущего года – около 15 % [2].

Читайте также:  Анализы кала что могут показать

Дополнительным ресурсом для банков в 2014 г. выступило сокращение инвестиций в иностранные активы. Можно сказать, что все погашение внешней задолженности банков было обеспечено за счет уменьшения этой категории банковских активов.

pic_34.tif

Структура активов кредитных организаций РФ, сгруппированных по направлениям вложений (в % к активам)

Структура вложений кредитных организаций РФ в ценные бумаги

Объем вложений – всего

– в иностранной валюте

Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

– в иностранной валюте

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

– в иностранной валюте

Ценные бумаги, удерживаемые до погашения

– в иностранной валюте

Портфель участия в дочерних и зависимых акционерных обществах

– в иностранной валюте

Портфель ценных бумаг в балансах кредитных организаций в 2014 году вырос на 24,3 %, до 9,7 трлн руб. (в 2013 году – на 11,2 %), при сокращении его доли в активах с 13,6 до 12,5 %.

С учетом ситуации с ликвидностью в банковском секторе важным фактором для кредитных организаций является возможность использования ценных бумаг в качестве обеспечения по операциям рефинансирования Банка России. Это, как и в 2013 году, стало одним из факторов роста вложений банков в долговые обязательства: их объем увеличился за 2014 год на 24,2 % (за 2013 год – на 17,1 %), до 7,7 трлн руб., и более половины из них были переданы без прекращения признания, что означает их временную переуступку в рамках операций РЕПО. Портфель участия в дочерних и зависимых акционерных обществах вырос в 2014 году в 2,3 раза, до 1,4 трлн руб.

Объем вложений в долевые ценные бумаги за отчетный период сократился на 38,2 % (за 2013 год – на 0,2 %), до 489 млрд руб., а их удельный вес на конец 2014 года составил 5,0 % портфеля ценных бумаг (против 10,1 % на 01.01.2014).

Структура вложений кредитных организаций РФ в ценные бумаги, представленная в табл. 2, показывает постоянный рост вложений кредитных организаций РФ в ценные бумаги, за период 20113–2014 гг. они выросли с 7548,2 млрд руб. на 01.01.2014 до 9506,1 млрд руб. на 01.01.2015, в дальнейшем в течении 2015 года рост продолжался и к 01.09.2015 показатель достиг 10603 млрд руб.

В структуре вложений кредитных организаций РФ в ценные бумаги доминируют ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, на 01.01.2015 их доля составляет 44,3 %, далее следуют ценные бумаги, удерживаемые до погашения (23,4 %), ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (17,9 %), портфель участия в дочерних и зависимых акционерных обществах занимает 14,4 %, на протяжении 2015 года данная структура сохраняется.

В 2014 году продолжилось сокращение вложений банков в векселя; за 2014 год они уменьшились на 20,5 %, до 218 млрд руб. (за 2013 год – на 31,3 %). В связи с этим удельный вес векселей в портфеле ценных бумаг снизился с 3,5 до 2,2 %. В портфеле учтенных векселей 155 млрд руб., или 71,1 % вексельного портфеля, приходилось на векселя российских банков. Удельный вес учтенных векселей прочих российских организаций за год увеличился с 17,8 до 27,3 %.

Из-за отрицательной переоценки ценных бумаг, учитываемой в отчете о финансовых результатах, и чистых расходов от операций с этими инструментами в 2014 году у всех групп банков по операциям с ценными бумагами сложился чистый убыток в объеме 155 млрд руб. Его доля в структуре факторов снижения прибыли составила 4,3 % (в 2013 году – 0,2 %). Наибольшим удельный вес чистого убытка по операциям с ценными бумагами в структуре факторов снижения прибыли был у крупных частных банков.

Традиционные принципы формирования инвестиционного портфеля, которые нашли свое отражение в модели Марковица и ее измененных вариантах, не учитывают особенность деятельность коммерческих банков в условиях нормативно-правового регулирования их деятельности со стороны государства [3].

Основные характеристики выпущенных долговых обязательств банковского сектора РФ (млрд руб.)

Выпущенные долговые обязательства – всего

со сроком погашения до 1 года

со сроком погашения свыше 1 года

со сроком погашения до 1 года

со сроком погашения свыше 1 года

со сроком погашения до 1 года

со сроком погашения свыше 1 года

векселя и банковские акцепты

со сроком погашения до 1 года

со сроком погашения свыше 1 года

Основная особенность инвестиционного процесса в кредитных учреждениях кроется в законодательно закрепленном понятии риска.

В отличие от всех прочих сфер экономики документы Центрального Банка Российской Федерации переводит данную дефиницию из области экспертно-абстрактного понятия в расчетное значение, которое может быть достоверно измерено и должно находиться в определенных рамках.

Иными словами, формирование портфеля ценных бумаг в банке строится в условиях максимизации потенциального дохода за счет перечня доступных и надежных финансовых инструментов в условиях минимизации величины рыночного риска (в данном случае в части процентного риска) [4].

Спецификой банковской деятельности является преобладание в структуре источников заемного капитала. За счет собственного капитала банк не способен удовлетворить требования инвесторов и кредиторов в случае наступления неблагоприятных факторов. Основной гарантией безопасности средств, находящихся в банке является качество активов кредитной организации, большая часть которых представлена кредитами и вложениями в ценные бумаги, драгоценные металлы и валютные средства [5].

Любые активные операции с вышеназванными вложениями коммерческого банка влекут за собой изменение давления на собственный капитал. В тоже время, данный норматив находится под жестким контролем со стороны регулятора в лице Центрального Банка РФ и его территориальных подразделений. Снижение норматива достаточности собственного капитала ниже установленных границ может стать причиной отзыва у банка лицензии. Как следствие, возникает необходимость формирования рискоориентированной методики формирования портфеля ценных бумаг коммерческого банка [6].

Одновременно с этим, наличие значительного резерва норматива Н1 у банка невозможно вследствие специфики его деятельности. Значительная концентрация собственного и приравненного к нему капитала свидетельствует не о высокой надежности банка, а о финансовых проблемах, примером которых может служить ООО «Мой Банк», 31 января 2014 года лишившийся лицензии, не смотря на увеличение собственного капитала за счет размещения субординированного кредита в размере 2 млрд руб. [7].

Таким образом, в случае типичной ситуации для банковского сектора отсутствия значительного собственного капитала активные операции должны строиться в первую очередь на минимизации риска.

Главной задачей является определение критерия оптимальности того или иного инструмента инвестиционного портфеля приемлемого для банка по доходности и величине риска. Консолидирующим критерием, включающем в себя оптимальное соотношение риска и доходности, ROE (рентабельность собственного капитала) коммерческого банка [8].

В упрощенном виде данный показатель характеризует доходность, которую генерирует собственный капитал кредитной организации.

Для примера рассмотрим 2 финансовых инструмента облигации ОАО «МТС» (регистрационный номер 4-08-04715-А) и ОАО ГМК «Норильский никель» (регистрационный номер (4B02-01-40155-F).

Приобретение данных ценных бумаг, входящих в ломбардный список дает основание привлечь средства Банка России по операции РЕПО в рамках установленных регулятором дисконтов [9]. Источниками финансирования оставшейся части сделки является собственный капитал, в размере требуемом для соблюдения норматива Н1, а так же дополненные финансовые источники (привлеченные депозиты). Следует отметить, что в расчетах стоимость использования собственного капитала принята равно 0 %.

Таким образом, приобретение финансового инструмента обеспечивается за счет трех источников:

1. Средства ЦБ РФ, привлекаемые на аукционах РЕПО.

2. Собственный капитал банка.

3. Дополнительные источники (депозиты).

Исходя из этого, доход от владения ценной бумагой будет складываться как разность между установленной доходностью и платой за используемый капитал.

Исходя из приведенных данных, можно заметить, что доходность облигаций ОАО «МТС» на 10 % выше облигаций ОАО «ГМК НорНикель» при схожем сроке погашения. Однако, не смотря на это, более низкие кредитные рейтинги переводят данный финансовый инструмент в зону высокого риска в отличие от бумаг металлургической компании. Данный факт обуславливает значительно больший объем собственного капитала кредитной организации, который требуется для приобретения ценных бумаг данного эмитента в инвестиционный портфель [10]. Доходность на капитал ценных бумаг металлургической корпорации на 25 % выше аналогичного показателя облигации МТС.

Читайте также:  Гибридологический метод исследования наследственности отличительные особенности

Источник

Анализ депозитного портфеля банка или анализ ПДС

Привлеченные депозитные средства банка представляют собой «клиентскую» базу банка в части формирования его депозитной базы. Необходимо оговориться, что в российской практике анализа банковской деятельности не существует как таковых методик анализа депозитного портфеля банка. Банки могут самостоятельно разрабатывать внутренние методики анализа своего депозитного портфеля с учетом специфики деятельности и особенностей проводимых ими операций, существующих методических рекомендаций Банка России.

Основные направления анализа депозитного портфеля банка можно представить следующим образом:

1) определение и анализ общей величины ПДС, нахождение ее доли в ПС, оценка динамики за анализируемый период .

На 1.01.2006 доля ПДС в общем объеме привлеченных средств составила 17,64% (или 4 290 310 тыс. руб.)

1.04.2006 – 22,61% (6 001 380 тыс. руб.)

1.07.2006 – 17,91% (6 689 470 тыс. руб.)

1.10.2006 – 20,15% (8 552 901 тыс. руб.)

Рост доли ресурсов, привлеченных от клиентов, в целом способствует росту доходности банковских операций; если наблюдается ее сокращение – это может свидетельствовать о неоправданно высоких расходах банка по обслуживанию других источников ПС.

2) группировка и последующий анализ структуры ПДС.

Анализ ПДС производится по группам, характеризующим основные источники привлечения ресурсов банка. Эти группы можно формировать по двум основным направлениям:

· по срочности вложений (срочные депозиты с разбивкой по срокам и депозиты до востребования);

· по субъектам привлечения или категориям вкладчиков (различающихся по форме собственности и сфере деятельности).

Анализ ПДС по срочности вложений проводится в рамках следующей аналитической таблицы:

Таблица 9. Анализ депозитного портфеля (по срочности вложений)

№ п/п

Наименование статьи

Сумма, в тыс. руб.

Структура, в %

Такой анализ ПДС показывает, что срочные депозиты составляют практически 100% всего депозитного портфеля: на 1.01.2006 срочные депозиты составили 99,42% в общей структуре депозитов (или 4 265 411 тыс. руб.) а к 1.10.2006 составили уже 99,76% (или 8 532 760 тыс. руб.). С точки зрения стоимости привлечения ресурсов можно говорить, что на 99% эти ресурсы «дорогие».

Рассматривая подробнее структуру срочных депозитов, следует отметить, что основная доля депозитов приходится на депозиты сроком полугода до трёх лет. Депозиты сроком от 181 дня до 1 года по абсолютному значению в среднем находились на одном уровне:

1.01.2006 – 1 681 808 тыс. руб.

1.04.2006 – 2 136 797 тыс. руб.

1.07.2006 – 1 843 869 тыс. руб.

1.10.2006 – 1 871 164 тыс. руб.

В целом, по абсолютному значению наблюдается рост, относительному же значению доля данной статьи в структуре ПДС снижается (с 39,20% до 21,88%). Данное снижение сопровождалось ростом статьи срочных депозитов сроком от 1 года до 3-х лет в 2 раза по абсолютному значению (с 1 783 008 тыс. руб. до 3 563 745 тыс. руб.), а по относительному значению – всего на 0,11% (с 41,56% до 41,67%). Это было вызвано резким увеличением по статье срочных депозитов сроком от 91 до 180 дней в четвёртом квартале:

1.01.2006 – 104 703 тыс. руб. (2,44%)

1.04.2006 – 114 070 тыс. руб. (1,90%)

1.07.2006 – 231 602 тыс. руб. (3,46%)

1.10.2006 – 2 193 491 тыс. руб. (25,65%)

В самом общем виде рост долгосрочных ресурсов в составе привлеченных средств позволяет увеличить сроки размещения. Однако, сумма долгосрочных активов все же должна быть меньше, чем долгосрочные пассивы. Это связано с тем, что увеличить сроки выдаваемых кредитов и среднюю срочность кредитного портфеля достаточно легко. Однако, сократить сроки размещения средств при снижении сроков привлечения ресурсов практически нереально. В результате банк может утратить ликвидность.

Дополнительно для формулировки окончательного вывода по анализу депозитов по срокам, рассчитываются следующие показатели (таблица 10):

Источник

Анализ депозитного портфеля банка

Привлеченные депозитные средства (ПДС) банка представляют собой его «клиентскую» базу в части формирования депозитной базы. В отечественных банках именно эта составляющая занимает значительную часть общих привлеченных средств. Таким образом, анализ депозитного портфеля банка является достаточно актуальной темой в ситуации мирового экономического кризиса, поскольку результаты его проведения позволят принять своевременные меры по стабилизации деятельности того или иного банка, избежать дефолта.

В данной работе объектом анализа будут выступать показатели деятельности ПриватБанка. Основные направления анализа депозитного портфеля банка можно представить следующим образом:

На 01.04.2008 г. доля ПДС в общем объеме привлеченных средств составила 78,299% (41818,472 млн. грн.). Сравнивая этот показатель с аналогичным на 01.04.2007 г., можно отметить тенденцию к увеличению на 9,46% (на 3956,91 млн. грн.).

Рост доли ресурсов, привлеченных от клиентов, можно расценивать как положительное явление, так как это способствует росту доходности банковских операций.

2) группировка и последующий анализ структуры ПДС.

Анализ ПДС производится по группам, характеризующим основные источники привлечения ресурсов банка. Эти группы формируются по срочности вложений и по категориям вкладчиков.

Для анализа ПДС по срочности вложений целесообразно сформировать аналитическую таблицу 1.

Анализ депозитного портфеля (по срочности вложений)

Сумма, в млн. грн.

Депозиты (Д) всего, в т.ч.:

Депозиты до востребования

Такой анализ ПДС показывает, что срочные депозиты составляют большую часть депозитного портфеля. Однако наблюдается тенденция к сокращению его доли в общем объеме ПДС: на 01.04.2007 г. срочные депозиты составили 66,815% в общей структуре депозитов, а к 01.04.2007 г. Уменьшились на 2,205%. С точки зрения стоимости привлечения ресурсов можно говорить, что на 65% эти ресурсы «дорогие».

В целом, по абсолютному значению наблюдается рост за указанный период на 1721,281 млн. грн. Положительным моментом в составе срочных депозитов будет рост долгосрочных ресурсов, что позволит увеличить сроки их размещения. Однако сумма долгосрочных активов все же должна быть меньше, чем долгосрочные пассивы. Это связано с тем, что увеличить сроки выдаваемых кредитов и среднюю срочность кредитного портфеля достаточно легко. А сократить сроки размещения средств при снижении сроков привлечения ресурсов практически нереально. В результате банк может утратить ликвидность.

Для формулировки окончательного вывода по анализу депозитов по срокам, рассчитываются следующие показатели (табл. 2).

Показатели использования ПДС

· коэффициент срочности структуры депозитов (d в Д). Определяется как отношение объема срочных депозитов к общему объему депозитов.

Уменьшение доли срочных депозитов в общей сумме депозитов банка должен оцениваться негативно, поскольку срочные депозиты обеспечивают на приемлемом уровне ликвидность банка и позволяет ее повышать, проводить операции по размещению ресурсов на более длительные сроки.

· доля срочных депозитов в общей сумме пассивов d.

Как видно из расчетов, для банка по данному коэффициенту сложилась неблагоприятная ситуации, но наблюдается тенденция к приближению к рекомендуемому уровню. В дальнейшем это приведет к приемлемому уровню.

· коэффициент структуры обязательств (КСО): отношение депозитов до востребования к срочным депозитам.

Рассчитанные показатели данного коэффициента говорят о том, что относительная потребность банка в ликвидных активах, обусловленная структурой обязательств, достигает достаточно высокого уровня. Кроме того, за анализируемый период эта потребность увеличилась на 5,11%.

Анализ ПДС в разрезе вкладчиков также позволяет выявить специфику политики привлечения банка (табл. 3).

Анализ депозитного портфеля банка (по категориям вкладчиков)

Сумма, в млн. грн.

Депозиты (Д) всего, в т.ч.:

Анализ показал, что в разрезе категории вкладчиков депозитный портфель банка формируется в основном за счет вкладов юридических лиц. Преобладание в структуре таких депозитов — положительная тенденция. Большинству банков депозиты юридических лиц обходятся дешевле, чем депозиты физических лиц. К тому же, такое привлечение средств является наименее трудоемким видом банковских операций.

Следует отметить рост средств физических лиц как по абсолютному значению (на 1915,598 млн. грн.), так и по относительному (на 13,12%), вызванный главным образом увеличением их доходов.

По результатам проведенного анализа можно сделать следующий вывод. Рост привлеченных средств является в общем положительной тенденцией, так как говорит о расширении источников для проведения активных операций; привлечении банком дешевых ресурсов; расширении спектра источников данных средств, в том числе использование срочных депозитов. Однако такая ситуация может сопровождаться и отрицательными моментами. Здесь необходимо выделить удорожание стоимости привлеченных ресурсов за счет увеличения объема «дорогих» ресурсов, увеличение объемов кредиторской задолженности, рост невыполненных обязательств банка перед своими вкладчиками и кредиторами.

1. Сагитдинов М.Ш. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. – 2006, — № 15

Источник

Adblock
detector